根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，深圳市南山区审计局派出审计组，自2023年2月20日至2023年4月18日，对深圳市南山区大沙河文体中心项目建设情况进行了跟踪审计，并对有关重要事项进行了必要的延伸和追溯。

　　根据南山区审计局提出的审计问题，我署高度重视，并组织深圳市南山区大沙河文体中心项目的代建单位共同积极落实问题整改，分析问题原因，结合项目实际，强化整改措施，现将审计查出的问题整改情况公告如下：

　　一、前期工作方面

　　（一）针对开工前未按相关规定取得审批及批复的问题。2018年3月召开南山文体设施建设项目工作会，会议要求本项目应在2018年12月前开工建设。2018年11月区领导确定了本项目最终建筑设计方案。为尽早实现开工建设，代建单位华润（深圳）有限公司根据《深圳市政府投资建设项目施工许可管理规定》（第310号）第三十三条“建设单位取得前期经费下达文件或资金申请报告批复，即可开展施工招标……需尽快开展实质性工作的民生实事工程、应急工程及其他工期紧急工程，依法采取简易程序进行快速发包”规定，在该项目主体工程施工图设计尚未全部完成以及前期手续不齐全的情况下，于2019年初完成了施工总承包工程招标，项目于2019年5月开始基坑支护工程施工。

　　我署将在今后的建设项目中加强监督与管理，开工前取得所有前置审批手续。

　　（二）针对部分专业工程未取得施工许可证先行开工问题。为完成区政府关于该项目及早开工要求，在取得区住建局提前开工手续后陆续开展基坑支护等工程施工，为保障项目主体施工的连续性以及避免日后开槽造成返工和投资浪费，该项目机电工程及智能化工程在未取得施工许可的情况下，做了少量预留预埋及相关施工准备工作。

　　我署将在今后的建设项目中加强监督与管理，严格执行基本建设程序，开工前取得施工许可手续。

　　二、合同管理方面

　　（一）针对部分工程合同重复委托工作内容的问题。

　　1.针对拆除工程、绿化迁移工程部分工作内容重复委托的问题，我署已要求代建单位支付绿化迁移和拆除工程进度款在总包第十七期进度款中扣除。经核实，总包拆除、绿化迁移确有部分工作内容与拆除合同重复，对重复的工程价款，在拆除工程合同结算中扣减（合计49867.36元）。

　　2.针对竣工图编制工作重复委托的问题，原区前期办签订的该项目设计合同中包含了编制竣工图内容，设计单位已完成施工总承包竣工图编制工作。关于施工总承包合同重复委托竣工图编制事宜，代建单位经核实施工总承包单位并未按合同编制竣工图，故对总承包单位处以罚款3万元，并签补充协议取消总包合同内的竣工图编制内容。

　　3.针对水土保持方案编制工作重复委托的问题，区前期办委托的编制单位已完成水保方案编制工作，后续代建单位与深圳市北林苑景观及建筑规划设计院有限公司签署的委托合同未实施且未支付款项，代建单位已取消该合同并签署协议。

　　（二）针对部分合同条款套用失效标准规范的问题，经核实，我署已与代建单位签订了代建合同补充条款完成整改，其中第三条对原合同第九十四条约定进行了更新，代建单位与监理单位于2023年9月19日签订了补充协议完成整改，更新原监理服务合同第三条约定。

　　三、投资管理方面

　　（一）针对代建、监理及咨询单位对专业分包工程监管不严的问题。

　　1.针对施工单位虚报工程量的问题，已要求代建单位将施工总承包单位电力迁改相关费用全部扣除，并全面核实以上工程的实际实施情况。代建组织监理及施工单位等参建单位现场核查，对未实施或资料严重缺失的内容，3个工程进度款暂扣金额263万元，工程量不予计取。

　　2.针对工程资料不真实的问题，已要求代建单位将施工总承包单位电力迁改相关费用全部扣除，并全面核实有关工程资料。代建组织监理及施工等参建单位现场核查，涉及利用原有设备及建筑部分暂扣金额214万元（此部分已含在第1项263万元扣款中），工程量不予计取，并对施工、监理单位各罚款2000元。

　　3.针对未根据实际需求设计的问题，已要求代建单位将施工总承包单位电力迁改相关费用全部扣除，并全面核实有关工程的实际实施情况。代建组织监理及施工等参建单位现场核查，文理实验学校变配电增容工程、变配电迁改工程涉及利用原有设备及建筑部分暂扣金额214万元（此部分与第2项扣款同，已含在第1项263万元扣款中），工程量不予计取。

　　（二）针对BIM工作统筹应用不到位的问题，我署要求代建单位对各单位BIM应用情况进行梳理，对未依据合同要求实施BIM或未落实BIM的情况进行违约处理。由于施工单位未有效利用BIM技术导致发生工程拆改变更造成无效成本的，我署要求代建单位划定责任方，由责任单位承担。

　　（三）针对监理服务费工程复杂系数计取不符合要求的问题，应我署要求，代建单位同监理单位已签订补充协议，按工程复杂系数1.0计取监理费。

　　（四）针对部分工程变更未经审批已实施且审批不及时的问题，截至2023年3月的314份变更目前均已完成审批。

　　（五）针对部分工程信息价外材料询价采购不规范的问题，应我署要求，个别信息价外材料询价采购流程存在滞后情况，我署将要求代建单位进一步规范无信息价材料的询价采购工作，及时进行询价采购，避免此类事情发生，并组织学习深圳市建设工程材料设备询价采购办法。

　　（六）针对部分造价咨询成果误差率偏高的问题，已责成代建单位对咨询单位审核不严，造成成果误差偏大的行为按照合同相应条款进行处罚4万元。

　　四、施工现场管理方面

　　（一）针对现场质量、安全文明管理不到位的问题，我署已责成代建单位加强履行其现场管理职责，督促检查各参建单位施工质量和现场安全管理的履约行为，加强相关质量、安全文明施工的学习。

　　（二）针对未按工程实际形象进度审核和支付进度款的问题，我署要求代建单位严格按工程实际形象进度审核和支付进度款，目前项目已竣工验收，现场实际形象进度与进度款支付相符，并做好竣工资料。

　　（三）针对施工工期严重滞后且未及时办理延期手续的问题，目前代建单位已上报施工工期滞后资料，我署已完成工期签证资料审批工作。

　　（四）针对个别专业工程未按规定程序予以分包的问题，专业分包合同未经发包人（代建单位）同意即进场施工情况属实，施工单位未按要求申报，已对上述事项对施工单位进行处罚。三项分包工程已经完成审批，经代建单位反馈的信息和资料本项目其他专业分包审批手续齐全。

　　（五）针对对项目主要管理人员管理不到位的问题。

　　1.针对部分参建单位配备人员资质不符合相关要求的问题，代建单位已更换符合合同要求的项目负责人（马骉），并对原项目负责人不符合合同要求的行为依据合同约定进行了20万元处罚。其他单位人员资质不符的情况相应合同约定中无对应罚则，代建单位及监理单位在人员审批未严格执行招标文件要求，代建及监理合同也无对应处罚条款，我署要求代建单位严格人员审批并进行警示。

　　2.针对部分参建单位主要管理人员更换未经审批的问题，代建单位已更换符合合同要求的项目负责人（马骉），并对原项目负责人不符合合同要求的行为依据合同约定进行了处罚（20万元）。我署责成代建单位核实管理人员变更手续，对未经审批擅自更换相关人员的单位进行处罚，经自查，在整改期内未再发生参建单位主要管理人员更换未经审批的情况。

　　3.针对部分参建单位主要管理人员出勤率较低的问题，我署及代建单位要求施工单位，提供实名制通道启用之前的相关管理人员在场履职相关有效证明资料, 责成代建单位根据合同违约条款对各参建单位上述事项予以处罚。

　　五、财务及工程保险管理方面

　　（一）针对项目利息收入未按要求及时上缴的问题，项目建设资金专户开立之前，建设资金由区财政支付至代建单位自有账户，代建单位所有代建项目均共用该账户，代建单位同开户银行核实并退回本项目建设资金专户开户之前在该自用账户产生的利息。2023年11月18日已退回20.13万元。

　　（二）针对部分工程未按规定方式拨付农民工工资的问题，代建单位已按规定方式拨付农民工工资至农民工工资专用账户，7家单位均已从农民工工资专用账户支付农民工工资。

　　（三）针对部分工程未按要求办理保险、履约保函的问题。

　　1.针对部分工程保险未购买或未全部覆盖施工期的问题，消防工程及泛光照明工程施工单位已办理安全生产责任保险及工伤保险，10kV外线及变配电安装工程、拆除工程未办理安全生产责任保险及工伤保险。鉴于审计时上述两项工程已完工，为避免资金浪费，不再购买相关工程保险。关于施工期间保险中断情况，要求代建单位建立工程保险跟踪机制，及时提醒相关单位保证保险延续。

　　2.针对部分单位未及时办理保函延期的问题，钢结构工程施工单位、造价咨询单位提交的履约保函延期均已办理完成。钢结构工程、施工总承包和消防工程等3个工程施工单位的工资保证金担保函均已办理延期，总包单位工资保证金担保函整改期间到期，鉴于9月5日竣工验收，不再办理续期。

南山区建筑工务署

2024年1月9日